PDF
FLIP
Autores/as
Hernando A. Hernández Quintero
Perfil Google Scholar
Constanza Vargas Sanmiguel
Tatiana Vargas Nieto
Resumen
El presente artículo pretende establecer la aplicación del marco normativo, administrativo y penal antilavado de activos, teniendo como ámbito espacial
el departamento del Tolima y como marco temporal, el decenio 2005- 2015. Con este fin, se ha implementado la metodología cualitativa sobre la
información normativa recopilada, así como mixta en relación con los demás datos provenientes de la Unidad de Información y Análisis Financiero
(UIAF), el Departamento Administrativo Nacional de Estadística (DANE) y del trabajo de campo en la jurisdicción penal de la región. Se cuentan como resultados la recopilación normativa en orden cronológico del ámbito administrativo y penal más relevante, descendiendo en el estado actual del fenómeno bajo estudio; también se registra la información disponible hasta 2014 sobre el número de reportes de operaciones sospechosas (ROS) en el sector financiero y real por años, sin discriminación por departamentos ante la negativa de las entidades públicas para dar acceso a estos datos por considerar que los mismos son objeto de reserva. En el ámbito judicial del departamento se encontraron cinco procesos por lavado de activos en
el periodo estudiado. Se propone entre las conclusiones que, ante la hipótesis de un marco normativo inoperante para combatir el lavado de activos en la
región, lo que arroja la investigación es la existencia de un marco jurídico sólido, pero al parecer, una escasa ocurrencia del fenómeno criminal. No es posible realizar estudios que incluyan variables más precisas, salvo que las entidades del Estado ofrezcan mayores datos por región, hasta ahora protegidos por reserva legal según se aduce.
Palabras clave:
Unidad de Información y Análisis Financiero
reporte de operaciones sospechosas
normas administrativas antilavado
procesos judiciales anti lavado
Financial Information and Analysis Unit
Suspicious Transaction Reports
anti-money laundering administrative regulations
Citas
Blanco-Cordero, I. (1997). El delito de blanqueo de capitales. Aranzadi.
Botero, A. M. (1989). Colombia ante la Convención de Viena: ¿Laberinto jurídico o encrucijada política? Colombia Internacional, (7), 3-8
Cabanellas de Torres, G. (1993). Diccionario jurídico elemental. Undécima edición. http://www.pensamientopenal.com.ar/system/files/2015/01/doctrina34261.pdf
Camargo, P.P. (2008). Manual de enjuiciamiento penal colombiano. Editorial Leyer. Comunidad de Madrid y Fondo Social Europeo. (s. f.). Definición y conceptos básicos de contabilidad. http://www.madrid.org/cs/StaticFiles/Emprendedores/GuiaEmprendedor/tema8/F50_8.1_CONCEPTOS_BASICOS.pdf
Fabián-Caparrós, E. A. (1998). El delito de blanqueo de capitales. Colex. Gaceta del Congreso 284. (1996). Proyecto de Ley S-18. Bogotá.
Hernández-Quintero, H. (2011). Los delitos económicos en la actividad financiera (6.a ed.). Grupo Editorial Ibáñez.
Hernández-Quintero, H. (2014). La responsabilidad penal de los funcionarios del sector financiero por el lavado de activos, especial referencia a la omisión de control. Universidad Externado de Colombia.
Hernández-Quintero, H. (2017). El lavado de activos (4ta ed.). Grupo Editorial Ibáñez.
Hernández-Quintero, H. (2018). Los delitos económicos en la actividad financiera (8.a ed.). Grupo Editorial Ibáñez.
Martínez-Sánchez, W. A., Pardo-Torres, P. F. y Vera López, O. A. (2014). Estudio de sentencias sobre lavado de activos proferidas entre los años 2005 y 2013. En W. A. Martínez Sánchez (ed.), Síntesis y reflexiones sobre el sistema antilavado de activos y contra la financiación del terrorismo en Colombia (pp. 67-95). Universidad del Rosario, UIAF.
Organización de las Naciones Unidas (ONU). (10 de julio de 1988). Convención de las Naciones Unidas Contra el Tráfico Ilícito e Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas. https://www.unodc.org/pdf/convention_1988_es.pdf
Ruiz, C. E., Vargas, R., Castillo, L. y Cardona, D. E. (2015). El lavado de activos en Colombia. Universidad Externado de Colombia.
Saavedra, E. y Del Olmo, R. (1991). La Convención de Viena y el narcotráfico. Temis. Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF). (2010). Informe de gestión 2010. UIAF. https://www.uiaf.gov.co/recursos_user///Informes_Gestion/Informe%20de%20Gestion%202010.pdf
Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF). (2015). Informe de gestión de octubre 2013 - octubre 2014. UIAF. https://www.uiaf.gov.co/recursos_user///2015/DIR/Informe%20de%20gestion%20octubre2013%20-%20octubre2014.pdf
Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF). (2016). Informe de gestión: octubre 2014 - octubre 2015. UIAF. https://www.uiaf.gov.co//recursos_user///2016/Informe%20de%20gestion%20UIAF%202014-2015.pdf
Vargas-Mendoza, L. M (2018) Armonización del delito de lavado de activos en los países de la Alianza del Pacífico. Universidad de los Andes.
Vargas-Sanmiguel, C. (2017). La Carga dinámica de la prueba en el proceso penal: un estudio a través del delito de lavado de activos (tesis de maestría). Universidad Externado de Colombia, Bogotá, Colombia.
Descargas
